Con la llegada del nuevo
año, los contribuyentes que realizan operaciones en el extranjero estarán más
vigilados, gracias a los nuevos acuerdos firmados por la autoridad fiscal
recientemente.
En particular, la firma del acuerdo de intercambio de
información de la Ley de Cumplimiento de Obligaciones de Cuentas el Extranjero
(Fatca por sus siglas en inglés), sentará las bases para una mayor cobertura de
las operaciones de los mexicanos en Estados Unidos.
Fatca obliga a las
instituciones financieras tanto de México como de Estados Unidos a presentar
información de las cuentas que tengan nacionales del otro país de manera
automática.
El objetivo de este
intercambio es reducir en la mayor proporción la evasión fiscal por medio de la
apertura de inversiones en el extranjero y que en el pasado llegaban a pasar
desapercibidas para la autoridad.
Aunque los primeros reportes de Fatca se
comenzarán a recibir entrado el año, las instituciones financieras comenzarán a
elaborar la información que utilizará la autoridad en posibles actos de
fiscalización.
Además de este acuerdo, el gobierno federal cuenta con varios
tratados de intercambio de información con los llamados paraísos fiscales y
tendrá los beneficios del Convenio de Estrasburgo, que el Ejecutivo federal
ratificó en septiembre pasado.
Con la entrada en vigor
del Convenio de Estrasburgo, el Servicio de Administración Tributaria (SAT)
podrá solicitar cualquier tipo de información de mexicanos en el exterior sin
que lo impida el secreto bancario, e incluso dentro del acuerdo está la
solicitud en la asistencia a otros países para que le ayuden a cobrar impuestos
de un contribuyente.
Asimismo, según información de la Secretaría de Hacienda
y Crédito Público (SHCP), el fisco podrá investigar a cualquier persona que
tenga actividades en el extranjero sin que se le haya fincado un crédito de
manera oficial aún, o haya presunción de evasión.
Tras los acuerdos
obtenidos, principalmente el de intercambio de información mutua con Estados
Unidos en el marco de Fatca, las autoridades mexicanas empezarán a buscar
acuerdos de intercambio de información en términos similares, es decir, que
incluyan datos de inversiones de ciudadanos de México en sus sistemas financieros,
explicó Óscar Ortiz, socio de impuestos y servicios legales de Deloitte.
"Hay
una tendencia muy clara después de Fatca de querer cerrar todos los espacios
posibles a la evasión, y en ese tenor México buscará ampliar sus acuerdos a
otros países", señaló.
Fuente: SHCP
Apoyo global
La
autoridad fiscal nacional vigilará de mejor forma el dinero de los mexicanos en
Estados Unidos
Activos financieros de extranjeros en EU
(Millones de
dólares/flujos al cierre de 2010)
América Latina 133,536
Centro y
Sudamérica 44,658
México 15,201
Brasil 13,617
Argentina 184
Fuente: Reserva Federal
de Estados Unidos
Por: Gonzalo Soto
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